Налоги инвестора
Доход от инвестиций, так же как и любой другой доход, облагается налогом. В большинстве случаев брокеры самостоятельно рассчитывают и удерживают налоги. Но иногда это приходится делать и самим инвесторам.
Рассмотрим самые популярные ситуации, когда следует платить налог с прибыли от инвестиций:
1. При получении купонов по облигациям.
2. При получении дивидендов по акциям.
3. При получении прибыли от сделок купли-продажи.
Налог при получении купонов по облигациям
Налог с купона удерживается автоматически, без участия инвестора. Поэтому считать и платить что-либо не нужно.
До 2021 года на налоговые выплаты с купонов действовал ряд льгот, но с 1 января этого года все льготы отменены, и все облигации облагаются НДФЛ. Даже если они были куплены раньше 2021 года, налоговая ставка на доход по ним будет стандартная - 13%.
Налог при получении дивидендов
В данном случае налоговая ставка зависит от компании, в акции которой вложился инвестор. Для российских компаний это ставка составляет 13%, для американских компаний – 30%. Но, если подписать у брокера форму W-8BEN и подтвердить, что вы не являетесь резидентом США, при инвестировании в акции иностранных компаний, можно платить стандартный налог в 13%. Но 3% из них нужно будет рассчитывать и оплачивать самостоятельно.
Самостоятельно декларировать доход и оплачивать налоги нужно и с компаний, которые платят дивиденды в долларах.
Совет: перед тем, как покупать акции зарубежных компаний, уточните налоговую политику
страны-эмитента.
Налог при доходе от сделок
Если инвестор продает свои акции по цене выше той, за которую их купил, с прибыли нужно заплатить налог по ставке 13%. Это правило действует для сделок с любыми ценными бумагами – акциями, облигациями, долями в фондах.
Даже если акции были куплены и проданы в долларах по одной и той же цене, но при этом курс доллара изменился в большую сторону, с прибыли нужно будет заплатить налог.
Налог от сделок, как правило, удерживает брокер, через которого совершаются инвестиции.
Когда именно будет удержан налог, зависит от инвестиционного счета.
На обычном брокерском счете налог удерживается при выводе средств или в конце календарного года. На индивидуальном инвестиционном счете – при его закрытии.
Важно помнить, что подать налоговую декларацию самостоятельно нужно до 30 апреля, а
оплатить налоги - до 15 июня. В противном случае будет начислен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога.
Если инвестор торгует через иностранного брокера, в налоговую ежегодно необходимо подавать уведомление о наличии счета и движениям по нему.