Блог

Как выбрать ИИС? Особенности и нюансы.

Индивидуальный инвестиционный счет – это счет для операций на фондовом рынке. Через него можно инвестировать в акции, облигации, паи инвестиционных фондов, валюту, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. Счет идеально подходит для среднесрочных и долгосрочных инвестиций сроком от трех лет. Такой инструмент оптимально подойдет как начинающему инвестору, так и опытному трейдеру. Особенность инструмента – позволяет владельцу счета получать налоговые льготы в виде:

🔹инвестиционного вычета на взнос (вычет по типу «А»);
🔹инвестиционного вычета на доход (вычет по типу «Б»).

Как следствие, владельцы ИИС получают своего рода кэшбэк с выплаты НДФЛ.

Нюансы

1. ИИС могут открыть только налоговые резиденты РФ, достигшие совершеннолетия.

2. На одного человека возможно открытие только одного ИИС. Исключение: в момент перевода ИИС от одного брокера к другому. При этом стоит учесть, что срок действия счета у нового брокера будет такой же, как и на счету прежнего брокера.

3. У ИИС отсутствует минимальная сумма взноса, но максимальная пополняемая сумма за один год составляет 1 млн. ₽.

4. Для получения налогового вычета ИИС должен быть открыт не менее трех лет.

5. Вы можете вывести свои средства со счета только при его закрытии, не существует частичного закрытия. При этом существует возможность оформить заявление для перевода дивидендов и купонов на банковскую карту, таким образом, эти деньги можно потратить или реинвестировать.

6. Владелец ИИС может выбрать только один тип вычета. Решение о типе вычета можно приять в любой момент.

7. На ИИС запрещены: ФОРЕКСЮ, US Markets, XETRA, LSE-IOB.

8. Для получения вычета на взнос необходимо наличие официального трудоустройства.

9. Взносы можно делать только в ₽.


Для вас подходит налоговый вычет на взнос, если:

✔️ Вы имеете официальный доход и оплачиваете с него НДФЛ.
✔️ Максимальная сумма взноса для расчета налогового вычета составляет 400 000₽, то есть вы сможете вернуть не больше 52 000₽ и не больше суммы НДФЛ, которая была уплачена за тот же год.
✔️ Вычет на взнос можно оформить после завершения налогового периода, то есть на следующий год после пополнения счета. Его можно получать каждый год или оформить один раз за все три предыдущих года.

Закрывая инвестиционный счет, необходимо заплатить налог с прибыли, которую вы получите от операций с ценными бумагами. Если закрытие ИИС произойдет раньше трех лет, помимо уплаты НДФЛ с прибыли придется также вернуть и налоговый вычет.

Документы, которые необходимо подать в налоговую службу для вычета на взнос:

🔹заявление на возврат налога;
🔹договор с брокером об открытии ИИС;
🔹документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС;
🔹справка 3-НДФЛ;
🔹справка 2-НДФЛ;
🔹реквизиты банковского счета, на который будет осуществлён перевод.


Для вас подходит налоговый вычет на доход, если:

✔️ Вы не имеете официальный доход и не оплачиваете с него НДФЛ.
✔️ Вы готовы ждать, так как получить данный тип вычета возможно исключительно при закрытии счета не раньше чем через три года после его открытия.

При закрытии счета раньше трех лет необходимо уплатить НДФЛ на полученный доход.

Чтобы получить вычет через своего брокера, необходимо предоставить справку из ФНС, которая подтвердит отсутствие получения вычета на взнос по вашему счету. Также необходима справка, подтверждающая отсутствие открытия другого ИИС. В таком случае брокер выступит в роли налогового агента и не станет удерживать налог выплачиваемого дохода.

Если брокер уже выплатил доход с учетом вычета НДФЛ, то можно получить вычет через налоговую.

Документы, которые необходимо подать в налоговую службу для вычета на доход:

🔹 заявление на возврат налога;
🔹 налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом суммы налога, который необходимо вернуть;
🔹 пакет документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
🔹 реквизиты банковского счета, на который будет осуществлён перевод.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

💡Вычет на взнос всегда составляет 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ за один год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000.₽.

💡Размер вычета на доход не ограничен. Он зависит только от суммы вашего инвестиционного дохода по сделкам на счете.